PRISON 77 foregår i Spanien umiddelbart efter Francos død. I 1977 bliver en ung regnskabsassistent ved navn Manuel (Miguel Herrán) varetægtsfængslet for underslæb i det gamle og nedslidte Modelo-fængsel i Barcelona. Manuel nægter sig skyldig, men har ingen udsigt til en rettergang i de første to år. I begyndelsen forsøger han at afsløre, hvad der foregår inde i fængslet, ved at anmelde de voldelige begivenheder og umenneskelige forhold, men han bliver hurt...